Rachat d’années d’études : un nouveau cadre à compter du 1er janvier 2026
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Le décret n° 2025-1340 du 26 décembre 2025, publié au Journal officiel, vient refondre et clarifier les règles applicables au rachat d’années d’études pour la retraite des fonctionnaires, magistrats et militaires. Ce texte, très technique, mérite quelques explications. L’objectif de cet article est donc de vous présenter, de manière pédagogique, ce qui change, qui est concerné et comment fonctionne désormais le rachat d’années d’études.
À quoi sert le rachat d’années d’études ?
Le rachat d’années d’études permet de prendre en compte, pour le calcul de la retraite, certaines périodes d’études supérieures qui n’ont pas donné lieu à cotisations. Il peut répondre à deux objectifs distincts :
- Augmenter le montant de la pension (supplément de liquidation) ;
- Augmenter la durée d’assurance, afin d’atteindre plus facilement le nombre de trimestres requis pour le taux plein.
Selon l’option choisie, le coût du rachat et ses effets sur la retraite ne sont pas les mêmes.
Ce que fait le décret du 26 décembre 2025
Le décret poursuit trois objectifs principaux :
- Codifier les règles du rachat d’années d’études dans le code des pensions civiles et militaires de retraite ;
- Actualiser le barème de rachat, devenu obsolète ;
- Étendre la possibilité de rachat jusqu’à 66 ans inclus, contre une limite plus basse auparavant.
Il remplace ainsi l’ancien décret de 2003, désormais abrogé.
Attention : ces nouvelles règles s’appliquent uniquement aux demandes déposées à compter du 1er janvier 2026.
Qui peut demander un rachat ?
Sont concernés :
- Les fonctionnaires civils ;
- Les magistrats ;
- Les militaires.
Le rachat peut être demandé jusqu’à l’âge de 66 ans inclus, ce qui constitue une évolution notable.
Trois options de rachat possibles
Le décret confirme l’existence de trois modalités de rachat, au choix de l’agent :
- Rachat pour le seul supplément de liquidation
→ Augmente le montant de la pension, sans augmenter la durée d’assurance. - Rachat pour la durée d’assurance
→ Permet de valider des trimestres supplémentaires pour atteindre le taux plein. - Rachat pour le supplément de liquidation et la durée d’assurance
→ Option la plus complète… et la plus coûteuse.
Un barème désormais indexé sur l’âge
Le coût du rachat est exprimé en pourcentage du traitement indiciaire brut annuel (hors NBI).
Plus la demande est faite tardivement, plus le coût est élevé.
À titre d’exemple :
- À 30 ans, le coût varie d’environ 4,4 % à 13,9 % du traitement annuel selon l’option choisie ;
- À 50 ans, il se situe entre 8,1 % et 25,7 % ;
- À 66 ans, il peut atteindre 31,8 % du traitement annuel pour l’option la plus complète.
Ce barème incite clairement à anticiper le rachat le plus tôt possible.
Le tarif est fixé comme suit :
| Age à la date de la demande |
Pour une prise en compte pour obtenir un supplément de liquidation sans que ce supplément soit pris en compte dans la durée d’assurance | Pour une prise en compte dans la durée d’assurance |
Pour une prise en compte pour obtenir un supplément de liquidation |
|---|---|---|---|
| 20 | 2,78 % | 6,01 % | 8,83 % |
| 21 | 2,92 % | 6,32 % | 9,28 % |
| 22 | 3,07 % | 6,64 % | 9,74 % |
| 23 | 3,22 % | 6,96 % | 10,22 % |
| 24 | 3,37 % | 7,29 % | 10,71 % |
| 25 | 3,53 % | 7,64 % | 11,21 % |
| 26 | 3,69 % | 7,99 % | 11,72 % |
| 27 | 3,85 % | 8,34 % | 12,25 % |
| 28 | 4,02 % | 8,71 % | 12,78 % |
| 29 | 4,20 % | 9,08 % | 13,33 % |
| 30 | 4,37 % | 9,46 % | 13,89 % |
| 31 | 4,55 % | 9,85 % | 14,45 % |
| 32 | 4,73 % | 10,24 % | 15,03 % |
| 33 | 4,91 % | 10,63 % | 15,61 % |
| 34 | 5,10 % | 11,03 % | 16,20 % |
| 35 | 5,28 % | 11,44 % | 16,79 % |
| 36 | 5,47 % | 11,85 % | 17,39 % |
| 37 | 5,66 % | 12,26 % | 17,99 % |
| 38 | 5,85 % | 12,67 % | 18,59 % |
| 39 | 6,04 % | 13,08 % | 19,20 % |
| 40 | 6,23 % | 13,49 % | 19,80 % |
| 41 | 6,42 % | 13,91 % | 20,41 % |
| 42 | 6,61 % | 14,32 % | 21,01 % |
| 43 | 6,80 % | 14,73 % | 21,62 % |
| 44 | 6,99 % | 15,13 % | 22,21 % |
| 45 | 7,18 % | 15,54 % | 22,81 % |
| 46 | 7,36 % | 15,94 % | 23,39 % |
| 47 | 7,54 % | 16,33 % | 23,97 % |
| 48 | 7,72 % | 16,72 % | 24,54 % |
| 49 | 7,90 % | 17,10 % | 25,11 % |
| 50 | 8,08 % | 17,48 % | 25,66 % |
| 51 | 8,25 % | 17,85 % | 26,20 % |
| 52 | 8,41 % | 18,21 % | 26,73 % |
| 53 | 8,57 % | 18,56 % | 27,24 % |
| 54 | 8,73 % | 18,90 % | 27,74 % |
| 55 | 8,88 % | 19,23 % | 28,23 % |
| 56 | 9,03 % | 19,55 % | 28,70 % |
| 57 | 9,18 % | 19,86 % | 29,15 % |
| 58 | 9,31 % | 20,16 % | 29,59 % |
| 59 | 9,45 % | 20,45 % | 30,02 % |
| 60 | 9,63 % | 20,72 % | 30,47 % |
| 61 | 9,81 % | 20,98 % | 30,91 % |
| 62 | 9,98 % | 21,22 % | 31,33 % |
| 63 | 10,15 % | 21,45 % | 31,72 % |
| 64 | 10,31 % | 21,66 % | 32,10 % |
| 65 | 10,27 % | 21,57 % | 31,97 % |
| 66 | 10,22 % | 21,48 % | 31,84 % |
Des modalités de paiement plus encadrées
Le décret précise les règles de paiement :
- 1 trimestre : paiement en une seule fois ;
- 2 à 4 trimestres : paiement possible sur 3 ans ;
- 5 à 8 trimestres : paiement sur 5 ans ;
- 9 à 12 trimestres : paiement sur 7 ans.
Les versements sont en principe précomptés mensuellement sur la rémunération.
Certaines situations (congé maladie, congé parental, disponibilité, congé de proche aidant, etc.) permettent de suspendre temporairement les versements, sans perte des droits déjà acquis.
Un dispositif avantageux pour les agents de moins de 40 ans
Bonne nouvelle : le décret maintient et précise un abattement forfaitaire pour les périodes de formation initiale.
Si la demande est déposée avant le 31 décembre de l’année des 40 ans, le coût est réduit de :
- 440 € par trimestre (supplément de liquidation seul) ;
- 930 € par trimestre (durée d’assurance) ;
- 1 380 € par trimestre (supplément + durée d’assurance).
Cet abattement est limité à 4 trimestres maximum.
C’est un levier important pour les jeunes agents, à condition d’agir suffisamment tôt.
Petite simulation avec un rachat de 4 trimestres : l’effet de l’âge sur le coût
Traitement indiciaire brut annuel constant : 30 000 €
| Âge au moment de la demande |
Option de rachat |
Taux appliqué | Coût brut total | Abattement applicable |
Coût final |
|
35 ans |
Supplément de liquidation seul |
5,28 % |
6 336 € |
– 1 760 € |
4 576 € |
| Durée d’assurance seule |
11,44 % |
13 728 € |
– 3 720 € |
10 008 € |
|
| Supplément + durée d’assurance |
16,79 % |
20 148 € |
– 5 520 € |
14 628 € |
|
|
45 ans |
Supplément de liquidation seul |
7,18 % |
8 616 € |
|
8 616 € |
| Durée d’assurance seule |
15,54 % |
18 648 € |
|
18 648 € |
|
| Supplément + durée d’assurance |
22,81 % |
27 372 € |
|
27 372 € |
|
|
55 ans |
Supplément de liquidation seul |
8,88 % |
10 656 € |
|
10 656 € |
| Durée d’assurance seule |
19,23 % |
23 076 € |
|
23 076 € |
|
| Supplément + durée d’assurance |
28,23 % |
33 876 € |
|
33 876 € |
-
À salaire identique, le coût du rachat double, voire plus, entre 35 et 55 ans ;
-
L’abattement avant 40 ans joue un rôle décisif :
→ à 35 ans, le rachat « complet » coûte 14 600 € ;
→ à 45 ans, il dépasse 27 000 € ;
→ à 55 ans, il approche 34 000 € ; -
Le dispositif favorise clairement les carrières précoces et pénalise les parcours plus tardifs ou heurtés.
Ce qu’il faut retenir
- Le rachat d’années d’études reste possible, mais devient plus cher avec l’âge ;
- Le décret apporte une lisibilité bienvenue, mais confirme une logique financière peu favorable aux carrières tardives ;
- Les agents de moins de 40 ans disposent d’un réel avantage via l’abattement forfaitaire ;
- Avant toute décision, une simulation personnalisée est indispensable.
La CFDT-UFETAM rappelle que ces dispositifs, individuels et coûteux, ne sauraient se substituer à une réforme globale garantissant des retraites justes et solidaires.
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